La 26e Conférence des Nations unies sur le changement climatique (COP26) se tiendra à Glasgow du 1er au 12 novembre 2021, attirant l'attention sur la nécessité d'atteindre les objectifs fixés dans l'Accord de Paris en 2015. Les objectifs de l'Accord de Paris comprennent la limitation du réchauffement climatique au cours de ce siècle à moins de 2°C et la poursuite de 1,5°C, et exigent de toutes les parties engagées qu'elles fassent état de leurs progrès en matière d'atténuation des émissions tous les cinq ans. Récemment, la Glasgow Financial Alliance for Net Zero (GFANZ) a été lancée en fusionnant plusieurs alliances net-zéro carbone parrainées par les Nations Unies afin d'accélérer la transition durable avant la COP26. Ce rapport présente une vue d'ensemble de ces groupes pour le net zéro à l'intention des investisseurs.
Alliance financière de Glasgow pour le net zéro
La présidence de la COP26 a créé le GFANZ en collaboration avec les champions de l'action climatique de la Convention-cadre des Nations unies sur les changements climatiques (CCNUCC) et la campagne Race to Zero le 21 avril 2021. Le GFANZ est la coalition de la Net-Zero Banking Alliance, de la Net-Zero Asset Owner Alliance, de la Net Zero Asset Managers Initiative et de la Paris Aligned Investment Initiative, qui viennent d'être créées. Elle rassemble les initiatives net-zéro existantes et nouvelles afin de renforcer les engagements net-zéro carbone et de coordonner les stratégies et les technologies des entreprises pour parvenir à une économie net-zéro carbone dans l'ensemble du secteur financier. L'organisation poursuivra ses activités après la COP26.
Le GFANZ a attiré plus de 160 signataires représentant plus de 70 milliards de dollars d'actifs sous gestion. Toutes les entreprises intéressées par une adhésion au GFANZ doivent participer à la campagne "Race to Zero". En outre, elles doivent appliquer des lignes directrices fondées sur des données scientifiques pour couvrir tous les domaines d'émissions de gaz à effet de serre (GES), fixer des objectifs intermédiaires pour 2030 et, enfin, parvenir à des émissions nettes nulles avant 2050. Ils doivent également fournir des rapports et une comptabilité transparents conformément aux critères de la "Race to Zero" de l'ONU.
Campagne "Race to Zero" de la CCNUCC
La campagne "Race to Zero" de la CCNUCC est une initiative internationale qui rassemble les engagements de villes, de régions, d'entreprises, d'investisseurs et d'institutions universitaires en faveur de l'objectif "zéro net", "zéro absolu" ou "climat positif".
Le seuil minimum comporte quatre aspects : s'engager, planifier, procéder et publier. En termes d'engagement, les membres sont tenus d'atteindre l'objectif de zéro émission nette avant 2050 au niveau du conseil d'administration. La planification exige des signataires qu'ils présentent leurs plans d'action à court et moyen terme pour atteindre l'objectif zéro, en particulier les objectifs intermédiaires concernant leur contribution à la réduction des émissions mondiales d'ici à 2030. La procédure fait référence aux mesures immédiates que les membres doivent prendre pour atteindre les objectifs, tandis que la publication demande aux membres de soumettre chaque année des rapports qualitatifs au portail mondial d'action pour le climat de la CCNUCC. Les critères minimaux d'entrée et les autres critères sont également adaptés aux alliances sous-sectorielles du GFANZ.
Alliance sous-sectorielle : Alliance des propriétaires d'actifs nets zéro
L'Initiative financière du Programme des Nations unies pour l'environnement (UNEP FI) et les Principes pour l'investissement responsable (PRI) ont conjointement mis en place l'Alliance des propriétaires d'actifs à émissions nettes nulles en septembre 2019. L'objectif principal de l'alliance est de faire passer le portefeuille d'investissement à zéro émission nette d'ici 2050.
L'alliance regroupe 37 membres, comme Zurich Insurance Group et Univest, qui représentent plus de 5,7 milliards de dollars d'actifs sous gestion. Selon le protocole inaugural de définition des objectifs de l'Alliance 2025, les membres doivent soumettre chaque année un rapport sur les progrès accomplis dans la réalisation de leurs objectifs, conformément aux critères minimaux de participation à la campagne "Race to Zero". En outre, les membres sont tenus de communiquer leurs objectifs intermédiaires pour leurs avoirs sous-jacents. Il est à noter que le protocole exige des propriétaires d'actifs qu'ils identifient et fixent des objectifs spécifiques de réduction des émissions de carbone pour les 20 entreprises les plus émettrices ou pour les entreprises contribuant à 65% des émissions totales du portefeuille.
Alliance sous-sectorielle : Initiative des gestionnaires d'actifs "Net-Zero
L'initiative Net-Zero Asset Managers, fondée en décembre 2020, est gérée par six réseaux d'investisseurs partenaires fondateurs, à savoir : Asia Investor Group on Climate Change (AIGCC), CDP, Ceres, Investor Group on Climate Change (IGCC), Institutional Investors Group on Climate Change (IIGCC), et Principles for Responsible Investment (PRI). L'initiative vise à inciter les gestionnaires d'actifs à contribuer à la réalisation des objectifs de l'Accord de Paris et à assurer la transition nette-zéro de l'investissement.
L'initiative compte 87 signataires dont les actifs sous gestion combinés s'élèvent à plus de 37 milliards de dollars. Outre l'engagement de fixer des objectifs intermédiaires pour 2030 et de parvenir à un bilan net zéro d'ici à 2050, les membres sont tenus d'utiliser et de créer des produits d'investissement permettant de réduire les émissions de carbone à long terme. Ils doivent également informer leurs clients sur l'investissement net zéro et sur les risques et opportunités liés au climat. En outre, les membres sont tenus de publier chaque année les recommandations de la TCFD, ainsi qu'un plan d'action pour le climat.
Alliance sous-sectorielle : Alliance bancaire net-zéro
La Net-Zero Banking Alliance est un groupe de 43 banques mondiales gérant plus de 28,5 trillions de dollars d'actifs, convoqué par l'UNEP FI pour concrétiser les engagements climatiques du secteur bancaire en faveur des objectifs de l'Accord de Paris. Comme il s'agit d'une nouvelle alliance, les signataires doivent fixer leurs objectifs pour 2030 et 2050 dans les 18 mois suivant leur adhésion et leurs objectifs intermédiaires sur cinq ans à partir de 2030. Dans les trois ans suivant l'entrée, les banques de l'alliance doivent également s'engager à fixer des objectifs pour tous les secteurs à forte intensité de carbone ou les principaux secteurs et à intégrer leurs clients dans la décarbonisation. Enfin, le rapport annuel des signataires devrait contenir leurs émissions absolues, l'intensité des émissions, les progrès réalisés dans le cadre des stratégies de transition et les politiques liées au climat dans les différents secteurs.
Alliance sous-sectorielle entrante : Alliance pour une assurance nette zéro
La Net-Zero Insurance Alliance sera lancée lors de la COP26 par sept grands assureurs et réassureurs mondiaux, dont AXA, Allianz, Aviva, Munich Re, SCOR, Swiss Re et Zurich. AXA présidera l'alliance. La mission est d'accélérer le développement de l'économie nette zéro et d'atteindre l'objectif de 1,5°C de l'Accord de Paris.
Outre ces initiatives menées par les Nations unies, plusieurs groupes régionaux d'investisseurs partagent des objectifs similaires sur les questions liées au climat et travaillent en collaboration et séparément. C'est le cas, par exemple, de Groupe d'investisseurs asiatiques sur le changement climatique (AIGCC) comprend 46 membres dont les actifs sous gestion s'élèvent à plus de 13 billions de dollars. Il a été lancé pour sensibiliser les investisseurs asiatiques à l'impact du changement climatique et à l'investissement à faible intensité de carbone. L'AIGCC offre également aux investisseurs des ressources pour faciliter l'engagement avec d'autres parties prenantes comme les gouvernements.
Comment les investisseurs peuvent-ils participer à la transition ?
Ces initiatives mondiales rassemblent des investisseurs du monde entier et leur fournissent des conseils pratiques en vue d'un avenir net zéro. Les investisseurs peuvent réduire les émissions de leurs portefeuilles, ainsi que des industries connexes, une fois qu'ils deviennent signataires de certaines alliances. Pour les membres, la grande image de la transformation en une économie durable est le respect des engagements pris en matière d'objectifs de réduction des émissions mondiales. Pour atteindre ces objectifs, la première étape consiste à analyser en profondeur les différents secteurs dans lesquels ils investissent et à fixer des objectifs d'atténuation spécifiques conformes aux objectifs mondiaux. Cependant, il est encore difficile pour les investisseurs de suivre et de calculer de manière concise tous les types d'émissions de GES en raison du manque de données et de la complexité des calculs. À l'étape suivante, les investisseurs doivent préparer des rapports conformes aux orientations scientifiques. Ils doivent rendre compte des stratégies et des mesures prises pour réduire les émissions chaque année, ainsi que de leurs objectifs intermédiaires tous les cinq ans. Enfin, comme cela a été mentionné, les recommandations de la TCFD en matière de divulgation exigent en particulier des gestionnaires d'actifs qu'ils rendent compte de l'influence du climat sur les investissements.
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Référence :
https://unfccc.int/climate-action/race-to-zero-campaign#eq-4
https://racetozero.unfccc.int/wp-content/uploads/2021/04/Race-to-Zero-Criteria-2.0.pdf
https://unfccc.int/sites/default/files/resource/Minimum-criteria-for-participation-in-RTZ.pdf
https://www.netzeroassetmanagers.org/#our_commitment
https://www.unepfi.org/net-zero-banking/commitment/
https://www.unepfi.org/climate-change/un-convened-net-zero-insurance-alliance/
https://www.unepfi.org/net-zero-alliance/