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Seneca ESG
- 2023年2月1日
国連環境計画（UNEP）とS&Pグローバルは17日、ネイチャー・リスク・プロフィールを発表した。同プロファイルは、金融セクターが自然関連リスクを測定し、対処できるようにすることを目的とした手法である。
ネイチャー・リスク・プロフィールの立ち上げは、2022年12月に採択された「昆明・モントリオール生物多様性世界フレームワーク」に続くもので、同フレームワークには、企業が生物多様性に関するリスク、依存関係、影響を定期的に監視、評価、開示することを奨励し、可能にするための措置を政府が講じるという目標が盛り込まれている。
ネイチャー・リスク・プロフィール公表の重要性
1.ESG課題への関心の高まり
投資家が財務的リターンと持続可能性重視のバランスを取る方法を模索する中、ESGの考慮は投資コミュニティでますます重要になってきている。ESG要素とは、長期的な財務パフォーマンスや安定性に影響を与えうる、企業や投資対象の非財務的な特性のことである。投資家がESGリスクをよりよく理解し、管理できるようにするため、ESG手法やフレームワークの開発が急務かつ重要性を増している。
2.自然に関する問題を認識する
世界のGDPの半分が自然に大きく依存する中、生物多様性の損失は世界のビジネスリーダーにとって懸念が高まっている。世界経済フォーラムの「2023年グローバルリスク報告書」では、生物多様性の損失は、気候変動への対策の失敗、気候変動への適応の必要性、悪天候に次いで、今後10年間で4番目に大きなグローバルリスクとして位置づけられている。その結果、企業は、事業や投資における生物多様性への影響と依存度を評価し、関連するリスクを低減し、自然にとってプラスとなる結果を促進し、企業の回復力を高めるために、信頼できるデータ主導のアプローチを採用しなければならない。
3.企業に行動を促す
S&Pグローバル2021コーポレート・サステナビリティ・アセスメントは、生物多様性のような自然ベースの問題に関するいくつかの重要な傾向を浮き彫りにしている。生物多様性に関する企業のコミットメント数は増加しているものの、全体的なコミットメントレベルはまだ低く、一部のセクターでは他のセクターよりも高いパフォーマンスを示している。さらに、コミットメントを表明している企業のうち、40%が目標年次を設定しておらず、その規模にかかわらず、コミットメントが弱まる可能性がある。
長い間、企業は自然資源を利用する際、そのコストを十分に考慮せずに利用してきた。しかし、自然資本を開発するための真のコストを正確に把握し、記録すべきであるという認識が広まりつつある。さらに、生物多様性の損失、森林伐採、水不足など、自然関連のリスクを評価・管理することで、企業や投資先の財務実績と評判の両方に大きな影響を与える可能性がある。そのため、適切な手法を導入することで、企業が自然資本を維持・向上させるような形で製品やサービスを創造・販売し、自然界の回復に貢献するようになる可能性がある。
ネイチャー・リスク・プロファイルの適用概要
ネイチャー・リスク・プロフィールは、Taskforce on Nature-related Financial Disclosures (TNFD)の新たなアプローチに沿ったもので、TNFDの開示枠組みの実施をサポートするものである。また、TNFDの開示フレームワークの実施を支援するものである。このプロフィールは、自然への影響と依存性に関する分析を、科学的に確かで実用的な形式で提供するものである。さらに、企業や投資家が自然関連のエクスポージャーを特定・定量化し、リスクを軽減することで、自然にポジティブな結果をもたらし、レジリエンスを構築できるようにすることも目的としている。
ネイチャー・リスク・プロフィールは、企業や投資の自然関連リスクを評価する際、3つの主な要素を考慮する： 露出、感受性、 そして 回復力. 露出 企業や投資が自然環境に与える直接的・間接的な影響のこと。 感度 とは、企業や投資が環境変化やトレンドの影響を受ける度合いを指す。 レジリエンス とは、企業や投資先が環境上のショックやストレス要因に耐え、そこから回復する能力のことである。これら3つの要素を考慮することで、ネイチャー・リスク・プロファイルの手法は、企業や投資先の自然関連リスクを包括的に把握することができる。
この手法を適用するためには、投資家はまず、企業や投資に関連する自然関連リスクを特定しなければならない。これには、自然関連リスクへのエクスポージャーを評価するために、企業の事業、サプライチェーン、製品をレビューすることが含まれる。また、環境問題に対する感受性と回復力を評価するために、その企業の環境問題に対する方針、慣行、実績を検討することも含まれる。
自然関連リスクが特定されると、ネイチャー・リスク・プロフィールは、投資家がこれらのリスクを評価・管理するのに役立つ多くのツールや手法を提供する。例えば、投資家はシナリオ分析を用いて、環境の変化がポートフォリオに与えうる影響を評価することができる。また、インパクト評価やサステナビリティ監査などのツールを使って、企業や投資先に関連する自然関連リスクをより深く理解することもできる。
また、ネイチャー・リスク・プロファイルの手法は、投資家に対し、自然関連リスクの削減・軽減に向けた企業との関わり方について、様々なベストプラクティスやガイダンスを提供している。これには、企業の環境方針や慣行を改善するために協力したり、より持続可能なビジネスモデルを採用するよう企業に働きかけたりすることが含まれる。
結論
現在の金融市場は急速に変化し、非常に複雑であるため、投資家は自然関連リスクに関する正確で適切な情報にアクセスすることが求められている。ネイチャー・リスク・プロフィールは、企業や投資家が十分な情報を得た上で意思決定を行い、自然関連リスクを管理し、持続可能性の目標を達成するために必要なツールと指針を提供する。
情報源
https://www3.weforum.org/docs/WEF_New_Nature_Economy_Report_2020.pdf
https://www.spglobal.com/esg/solutions/nature-risk-profile-methodology.pdf
https://www.spglobal.com/esg/insights/blog/the-state-of-biodiversity
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