Amid the rising awareness of ESG issues, Asian governments are prioritizing ESG related regulations and developing rules to push forward more accountable and sustainable development of companies. The Hong Kong […]

ESG 문제에 대한 인식이 높아지면서 아시아 정부들은 ESG 관련 규정을 우선시하고 기업의 보다 책임감 있고 지속 가능한 발전을 추진하기 위한 규칙을 개발하고 있습니다. 2021년 6월 3일 International Financial Law Review(IFLR)에 따르면 홍콩 증권거래소(HKEX)는 이사회 독립성, 이사회 성별 다양성, 이사회 정비 및 승계 계획을 포함한 기업 지배 구조의 기준을 강화하기 위해 기업 지배 구조 규범 및 상장 규칙에 대한 변경을 제안하고 있습니다.

유엔 지속 가능 증권 거래소 이니셔티브(UN SSE)에 따르면, 지금까지 전 세계적으로 60개 증권 거래소가 상장 기업을 규제하기 위해 ESG 보고 지침을 발표했습니다. 중국의 선구자인 홍콩은 녹색 금융의 글로벌 허브가 되는 길을 걷고 있으며, 이 기간 동안 상장 기업에 대한 ESG 공개 요구 사항을 점점 더 엄격하게 부과하고 있습니다.

홍콩의 ESG 정책 및 규정 개요

2012년 8월, HKEX는 처음으로 ESG 보고 가이드를 발표하여 상장 기업의 자발적 공개 항목으로 ESG 이슈를 도입했습니다. 이 가이드는 직장 품질, 환경 보호, 운영 관행, 지역 사회 참여의 네 가지 영역으로 나뉩니다. 2019년 12월 18일, HKEX는 ESG 보고 가이드의 개정판을 발표했습니다. 이 새로운 가이드라인은 홍콩의 시장 의견을 통합하고 다양한 당사자의 참여와 홍콩 및 기타 국가의 관련 표준을 고려했습니다. 2020년 3월, HKEX는 ESG 보고서를 준비하는 방법 다시 말해, 발행인이 ESG 정보를 공개하도록 안내합니다.

KPMG에 따르면 최신 보고 요구 사항은 주로 세 가지 구성 요소에 초점을 맞춥니다.

이사회의 책임 강화. 기업은 ESG 문제를 감독하는 이사회의 책임을 강화하고, 이사회 성명서에 의무적 정보 공개 요구 사항을 도입해야 합니다.

ESG 관리 개선 기업은 기후 변화와 관련된 새로운 측면을 도입하고, 중요성에 따라 정보를 공개하고, 정보를 양적이고 일관되게 유지해야 합니다. 또한 기업은 환경 KPI에 대한 목표를 설정해야 합니다.

보고 품질 향상 기업은 연말로부터 5개월 이내에 ESG 보고서를 발표해야 하며, 보고 경계를 결정하는 데 사용된 프로세스를 설명하는 것이 의무적입니다.

한편, HKEX는 또한 모든 사회적 KPI에 대한 "준수 또는 설명" 요구 사항을 강화하고 공개된 ESG 정보의 신뢰성을 강화하기 위해 독립적인 보증을 권장했습니다.

ESG 전략은 정보공개 의무 이행의 첫걸음

앞으로의 규제 의무에 대한 로드맵을 개발하고 성공적인 ESG 전략을 보장하기 위해 회사는 5가지 핵심 영역에 집중해야 합니다.

1. 기준 설정: 이사회와 임원진은 ESG의 가치에 대해 합의하고 이를 회사의 사고방식으로 삼아야 합니다.

2. 중요성 평가: 이사회와 고위 경영진은 어떤 ESG 위험과 기회가 가장 중요한지 판단하여 자원 사용을 최적화해야 합니다.

3. ESG 통합: 회사는 ESG를 전략적 계획에 통합하기 위해 체계적인 접근 방식을 채택해야 합니다.

4. 이해관계자 참여: 회사는 다양한 커뮤니케이션 채널을 통해 회사의 ESG 비전, 전략 및 성과를 공개해야 합니다.

5. 충분한 감독: 회사는 ESG 통합 프로세스를 감독하기 위해 ESG/CSR 위원회 또는 작업 그룹을 구성해야 합니다.

ESG 규정 준수를 넘어서

2018년 홍콩은 홍콩을 국제적 녹색 금융 허브로 만들기 위해 1,000억 홍콩달러의 녹색 채권 계획을 시작했습니다. 그러나 같은 해 유엔 SSE가 편찬한 순위에 따르면 홍콩 거래소는 발행자의 ESG 공개 측면에서 35개 글로벌 증권 거래소 중 32위를 차지했습니다. 이 순위는 홍콩 거래소가 더 포괄적인 ESG 공개 요구 사항을 유지할 수 있는 여지가 여전히 있음을 나타냅니다. 또한 국제적으로 상장하려는 기업의 경우 규제 준수를 넘어서 ESG를 투자자의 신뢰를 높이기 위한 장기 전략으로 간주해야 합니다.

규제 준수를 넘어, 기업은 ESG 또는 지속 가능성 보고서를 개발할 때 다양한 국제 보고 표준 및 프레임워크를 정렬하거나 참조하도록 권장됩니다. 즉, 기업이 증권 거래소에서 참조하는 글로벌 인정 표준을 채택하면 ESG 보고를 할 때 많은 노력을 절약할 수 있습니다. UN SSE에 따르면, 증권 거래소 지침 문서에서 참조하는 ESG 보고 도구는 주로 GRI, SASB, IIRC, CDP, TCFD, CDSB의 6개 기관에서 제공합니다. 그 중 GRI, SASB, TCFD는 모든 ESG 주제를 포괄하는 전 세계적으로 인정되는 도구입니다. 참조를 위해 비교 내용을 여기에 첨부했습니다.

증가하는 ESG 보고 및 규정 준수 수요에 따라 Seneca ESG는 대표적인 ZENO(투자 회사용) 및 EPIC(법인용) 플랫폼을 통해 기업 지속 가능성 평가, 보고 및 금융 서비스와의 통합을 위한 솔루션을 제공합니다. 이 서비스에는 기업 및 투자 관리자 고객을 위한 ESG 데이터 관리, 지속 가능성 중심 분석 및 워크플로 자동화가 포함되며 SASB, GRI, TCFD, PRI, UN SDG 등과 같은 글로벌 규정 및 표준을 다룹니다. 글로벌 표준 및 ESG 보고에 대한 자세한 내용은 문의하세요. info@senecaesg.com.

참조

https://www.legalbusinessonline.com/features/asia-sees-esg-push-regulators-need-play-bigger-role

https://www.iflr.com/article/b1s3sntrbdzkdk/primer-changes-to-hkexs-corporate-governance-rules

https://xueqiu.com/1145329483/154097293

https://assets.kpmg/content/dam/kpmg/cn/pdf/en/2020/01/integrating-esg-into-your-business.pdf

https://sseinitiative.org/wp-content/uploads/2018/10/SSE_On_Progress_Report_FINAL.pdf

https://sustainablefinance.hk/hong-kongs-market-regulator-tightens-esg-rules-and-calls-on-investors-to-act-now/