El 19 de febrero, la CSRC publicó los resultados de la inspección de las instituciones de auditoría y evaluación en 2020, según informó Caixin el mismo día. Basándose en las inspecciones generales y especiales, la CSRC anunció la imposición de las sanciones pertinentes a ocho agencias de auditoría, 28 contables públicos certificados, seis autoridades de evaluación, 27 tasadores de activos, así como a seis profesionales que comercian ilegalmente con acciones.

Según el informe, en 2020, la CSRC llevó a cabo inspecciones exhaustivas de dos instituciones de auditoría y dos instituciones de evaluación, con comprobaciones aleatorias de 31 proyectos de auditoría y 19 proyectos de evaluación; inspecciones especiales de 11 proyectos de auditoría y siete proyectos de evaluación; e inspecciones temáticas de 82 proyectos de auditoría relativos a la ocupación del capital de accionistas mayoritarios de empresas cotizadas. Además, todas las oficinas reguladoras de valores del país revisaron un total de 217 proyectos de auditoría y 37 proyectos de evaluación en sus jurisdicciones.

La CSRC desveló tres problemas principales durante las inspecciones de 2020. En primer lugar, en cuanto a la gestión de las instituciones, en general existe un control interno imperfecto. En segundo lugar, en cuanto a la práctica de auditoría, los problemas pendientes incluían la falta de sospecha, la falta de mantenimiento de una atención razonable a las principales anomalías y signos anormales en importantes pruebas de auditoría, y la adopción de nuevas contramedidas. Por último, en cuanto a la práctica de valoración, la valoración por el método de ingresos tiene una base insuficiente para la previsión de los ingresos de explotación, su tasa de crecimiento, la tasa de beneficio bruto, la tasa de descuento y otros parámetros principales.

En cuanto a la implantación del sistema de doble archivo, la CSRC lo considera una medida importante para aumentar la vitalidad del mercado de auditoría de valores. El sistema de doble archivo requiere que las instituciones de servicios de valores, como las empresas de contabilidad, informen a la CRSC y al Ministerio de Hacienda para que se registren. Por un lado, ayudará a estirar el papel decisivo del mecanismo de mercado. Por otro, con la eliminación de las restricciones de acceso, reforzará la supervisión durante y después del evento para consolidar las responsabilidades de las empresas de contabilidad e instar a la mejora de la calidad de la auditoría.

Fuentes:

http://www.ctaxnews.com.cn/2019-12/30/content_958114.html

http://finance.caixin.com/2021-02-19/101664898.html