Le 19 février, la CSRC a publié les résultats de l'inspection des institutions d'audit et d'évaluation en 2020, tels que rapportés par Caixin le même jour. Sur la base des inspections générales et spéciales, la CSRC a annoncé l'imposition de sanctions appropriées à huit agences d'audit, 28 experts-comptables agréés, six autorités d'évaluation, 27 évaluateurs d'actifs, ainsi qu'à six praticiens qui négocient illégalement des actions.

Selon le rapport, en 2020, la CSRC a mené des inspections complètes de deux institutions d'audit et de deux institutions d'évaluation, avec des contrôles aléatoires de 31 projets d'audit et de 19 projets d'évaluation ; des inspections spéciales sur 11 projets d'audit et sept projets d'évaluation ; et des inspections thématiques sur 82 projets d'audit concernant l'occupation du capital par les actionnaires majoritaires des sociétés cotées en bourse. En outre, tous les bureaux de réglementation des valeurs mobilières du pays ont examiné un total de 217 projets d'audit et 37 projets d'évaluation dans leurs juridictions.

La CSRC a révélé trois problèmes principaux lors des inspections de 2020. Premièrement, en ce qui concerne la gestion des institutions, le contrôle interne est généralement imparfait. Deuxièmement, en ce qui concerne la pratique d'audit, les problèmes en suspens comprenaient le manque de suspicion, l'incapacité à maintenir une attention raisonnable aux anomalies majeures et aux signes anormaux dans les éléments de preuve d'audit importants, et la prise de contre-mesures supplémentaires. Enfin, en ce qui concerne la pratique d'évaluation, l'évaluation par la méthode des revenus n'a pas une base suffisante pour prévoir le résultat d'exploitation, son taux de croissance, son taux de marge brute, son taux d'actualisation et d'autres paramètres principaux.

En ce qui concerne la mise en œuvre du système de double dépôt, la CSRC considère qu'il s'agit d'une mesure importante pour renforcer la vitalité du marché de l'audit des valeurs mobilières. Le système de double dépôt exige que les institutions de services de valeurs mobilières telles que les cabinets comptables rendent compte à la CRSC et au ministère des Finances pour obtenir des informations. D'une part, il contribuera à étendre le rôle décisif du mécanisme du marché. D'autre part, avec la suppression des restrictions d'accès, il renforcera la supervision pendant et après l'événement pour consolider les responsabilités des cabinets comptables et encourager l'amélioration de la qualité de l'audit.

Sources :

http://www.ctaxnews.com.cn/2019-12/30/content_958114.html

http://finance.caixin.com/2021-02-19/101664898.html