同日のCaixinの報道によると、証監会は2月19日、2020年の監査・評価機関の検査結果を発表した。全体検査と特別検査に基づき、証監会は8つの監査機関、28人の公認会計士、6つの評価機関、27人の資産鑑定士、6人の違法な株取引を行った実務者に対し、関連処罰を科すと発表した。

報告書によると、2020年、証監会は2つの監査機構と2つの評価機構に対して包括的な検査を行い、31の監査プロジェクトと19の評価プロジェクトに対してランダム検査を行い、11の監査プロジェクトと7つの評価プロジェクトに対して特別検査を行い、上場会社の支配株主の資本占有に関する82の監査プロジェクトに対してテーマ検査を行った。また、全国の証券監督管理局が管轄する監査プロジェクト217件、評価プロジェクト37件を審査した。

中国証券監督管理委員会（証監会）は2020年の検査において、主に3つの問題点を明らかにした。第一に、機関の管理面では、一般的に内部統制が不完全である。第二に、監査実務については、疑義がないこと、重要な監査証拠の重大な異常や異常な兆候に合理的な注意を払わないこと、さらに対策を講じることなどが未解決の問題である。最後に、鑑定評価実務については、収益法鑑定評価では、営業利益、その成長率、粗利益率、割引率などの主要なパラメーターの予測根拠が不十分である。

デュアル・ファイリング制度の実施について、証監会は、証券監査市場の活力を高めるための重要な措置であると考えている。デュアル・ファイリング制度は、会計事務所などの証券サービス機関が、証監会と財政部に記録を報告することを義務付けるものである。一方では、市場メカニズムの決定的な役割を引き伸ばすのに役立つ。一方では、アクセス制限が撤廃されることで、イベント中とイベント後の監督が強化され、会計事務所の責任が強化され、監査の質の向上が促される。

情報源

http://www.ctaxnews.com.cn/2019-12/30/content_958114.html

http://finance.caixin.com/2021-02-19/101664898.html