Ping An Insurance (Group) Company of China, Ltd. (2318:HK) telah menerbitkan Laporan Manajemen Risiko Iklim 2020 pada bulan Desember 2021. Dibandingkan dengan laporan risiko iklim pertama Grup, yang diterbitkan dua tahun lalu, Laporan Manajemen Risiko Iklim kedua Ping An membahas lebih dalam tentang bagaimana perubahan iklim memengaruhi sektor keuangan dan menggambarkan jalur Grup menuju nol bersih. Selain itu, laporan ini juga membahas strategi keuangan hijau Grup sesuai dengan kerangka kerja yang direkomendasikan oleh Satuan Tugas Pengungkapan Keuangan terkait Iklim (TCFD). Laporan ini mengikuti Pedoman Akuntansi dan Pelaporan Emisi Gas Rumah Kaca dari NDRC (uji coba) dalam mempersiapkan informasi mengenai emisi karbon dioksida (CO₂).

Sorotan Laporan Tahun 2020:

• Menetapkan target netralitas karbon dalam operasi pada tahun 2030
• Perkiraan emisi CO yang dibiayai₂ emisi untuk pertama kalinya
• Mengembangkan 439 produk asuransi berkelanjutan per 1H21
• Mencapai investasi hijau sebesar RMB208,89 miliar, kredit hijau sebesar RMB53,28 miliar, dan asuransi hijau sebesar RMB25,11 miliar pada 3Q21

Dalam hal emisi, Grup mengumumkan tujuan dan tolok ukur terkait iklim untuk operasi dan investasi di bawah kerangka kerja TCFD, dengan target keseluruhan untuk mencapai netralitas karbon operasional pada tahun 2030. Tujuan netralitas karbon operasional mencakup semua konsumsi energi kantor, konsumsi daya pusat data, dan emisi karbon terkait perjalanan. Sebagai catatan, Ping An merupakan lembaga keuangan pertama di Tiongkok yang mengungkapkan emisi karbon dari keseluruhan aset melalui data emisi yang dibiayai. Namun, data tersebut tidak mencakup berbagai macam emisi gas rumah kaca (GRK), hanya emisi CO₂.

Sebagai penyedia asuransi, Ping An juga berniat untuk menangani pembangunan berkelanjutan melalui model bisnis dan penawaran produknya. Grup ini menyatakan ambisinya untuk mempromosikan penerapan keuangan hijau di Tiongkok. Dalam hal rencana keuangan hijau lima tahun, Grup berjanji untuk meningkatkan investasi hijau dan saldo pinjaman hijau pada tingkat tidak kurang dari 20% per tahun. Selain itu, Ping An juga menetapkan target tidak kurang dari 70% untuk tingkat pertumbuhan tahunan premi asuransi hijau. Dalam hal transisi menuju nol-karbon, Ping An akan mencapai strateginya terutama dengan meningkatkan investasi pada aset hijau dan nol-karbon, sambil mengurangi dan menarik investasi dari kegiatan yang intensif karbon, seperti pertambangan batu bara.

Perubahan iklim membawa risiko dan ketidakpastian, yang memiliki efek yang semakin besar pada sektor asuransi dan reasuransi, yang fungsi utamanya adalah mentransfer atau menghindari risiko. Oleh karena itu, bagi pemain utama di sektor asuransi seperti Ping An, identifikasi dan manajemen risiko sangat penting untuk mengatasi tidak hanya masalah yang ditimbulkan oleh perubahan iklim tetapi juga ketahanan operasional. Menurut laporan tersebut, Ping An telah membakukan model tata kelola risiko iklim dan mengintegrasikannya ke dalam strategi pembangunan berkelanjutan Grup. Grup juga mewajibkan anak perusahaan untuk mengunggah data keuangan hijau ke platform AI-ESG setiap bulan untuk pemantauan ESG internal yang lebih baik dan pelacakan kinerja ESG pada setiap proses kerja. Selain itu, Grup membuat matriks identifikasi risiko dengan memanfaatkan fitur-fitur operasi bisnisnya sendiri dengan mempertimbangkan dimensi risiko fisik dan transisi. Matriks ini mengidentifikasi dua risiko fisik dan lima risiko transisi dan menilai tingkat pengaruh masing-masing risiko berdasarkan jangka waktu yang berbeda. Grup mengintegrasikan matriks tersebut ke dalam sistem manajemen risiko "251" untuk menyempurnakan kemampuan tata kelola risiko perusahaan. Sistem Risiko "251" mengacu pada: "2" - pengendalian ganda Grup dan anak perusahaan dalam hal tata kelola LST; "5" - integrasi risiko LST dan lima kategori risiko keuangan, dan; "1" - pembentukan sistem manajemen LST terpadu.

Pengungkapan Terkait Iklim di Bagian Lain Dunia

Dunia telah mencapai konsensus tentang pentingnya informasi terkait iklim dan menuntut pengungkapan yang lebih relevan dengan iklim dari para pelaku pasar. Konsensus global ini memungkinkan isu pengungkapan iklim menjadi agenda pembangunan berkelanjutan global dan membuka jalan bagi penerapan TCFD di berbagai negara dan wilayah.

Pada bulan Juni 2021, para gubernur keuangan dari negara-negara G7 sepakat untuk memberikan mandat pelaporan keuangan terkait iklim sesuai dengan rekomendasi TCFD. Ketujuh negara tersebut menyumbang lebih dari 321 triliun dolar AS terhadap PDB global dan mengeluarkan lebih dari seperempat emisi GRK global. Segera setelah kesepakatan G7 untuk mengadopsi TCFD, negara-negara lain dalam G20 juga menunjukkan dukungan mereka terhadap pengungkapan yang selaras dengan TCFD. Lebih dari 2.200 organisasi secara resmi menyatakan bahwa mereka akan melaporkan informasi iklim mereka sesuai dengan rekomendasi TCFD. Saat ini, Inggris, Selandia Baru, dan Singapura telah mengamanatkan persyaratan yang selaras dengan TCFD untuk perusahaan keuangan dan non-keuangan.

Inggris

Pemerintah dan regulator Inggris sangat menekankan kerangka kerja TCFD dalam pendekatannya terhadap transisi menuju ekonomi tanpa karbon. Mengingat urgensi dan ancaman perubahan iklim, Inggris menganggap pengungkapan iklim secara sukarela tidak cukup untuk mengatasi krisis iklim secara bermakna. Oleh karena itu, pada bulan Oktober 2021, negara ini menetapkan undang-undang untuk memberlakukan pengungkapan wajib yang selaras dengan TCDF, sehingga menjadi negara G7 pertama yang mengabadikan pengungkapan terkait iklim dalam undang-undang. Undang-undang tersebut akan mulai berlaku pada bulan April 2022 dan mencakup perusahaan dan lembaga keuangan terbesar di Inggris dengan lebih dari 500 karyawan dan/atau pendapatan lebih dari GBP500 juta, termasuk perusahaan terbuka, bank, perusahaan asuransi, dan perusahaan swasta besar. Dengan adanya kewajiban pengungkapan iklim sebagai hukum, Inggris dapat mempercepat transisi hijau dan mewujudkan ambisi keuangan hijau secara nasional. Persyaratan baru ini juga memaksa investor dan perusahaan di Inggris untuk mengembangkan pemahaman yang lebih baik tentang bagaimana perubahan iklim secara finansial berdampak pada bisnis mereka. 

Singapura

Bursa Efek Singapura (SGX) adalah bursa efek pertama di Asia yang mendorong pengungkapan wajib tentang perubahan iklim. Bursa ini mewajibkan semua perusahaan yang terdaftar untuk memasukkan kinerja terkait iklim dalam laporan keberlanjutan mereka dengan basis "mematuhi atau menjelaskan". Menurut pengumuman SGX, para emiten harus mempersiapkan konten mereka dengan mengikuti panduan TCFD. Persyaratan baru ini akan mulai berlaku pada tahun 2022. Persiapan untuk pengungkapan terkait iklim akan menjadi wajib bagi emiten di sektor keuangan, energi, pertanian, makanan, dan hasil hutan pada tahun fiskal 23 dan akan diperluas ke industri material, bangunan, dan transportasi pada tahun fiskal 24. Bursa juga menyediakan platform bagi perusahaan-perusahaan yang terdaftar untuk melaporkan lebih banyak informasi tentang kinerja ESG.

Cina

Meskipun Tiongkok masih dalam proses menuju pelaporan keuangan wajib terkait iklim, Gubernur bank sentral negara tersebut, People's Bank of China (PBoC), Yi Gang, telah mempromosikan rencana implementasi tersebut dalam sebuah konferensi yang diselenggarakan oleh Bank for International Settlements (BIS) pada bulan Juni 2021. Rencana tersebut menyebutkan pengungkapan wajib atas informasi iklim dan emisi karbon, serta pengembangan lebih lanjut dari sistem klasifikasi obligasi hijau dengan Uni Eropa dan Amerika Serikat. Bank sentral pertama-tama akan mendorong bank-bank komersial besar di negara tersebut untuk mengungkapkan informasi terkait iklim, diikuti oleh perusahaan-perusahaan yang terdaftar di daratan Tiongkok. Sementara itu, PBoC terus mendorong bank-bank dan institusi domestik untuk bergabung dengan TCFD. Beberapa lembaga keuangan Tiongkok telah mengambil inisiatif ini. Sebagai contoh, Bank of China [3988:HK] menyatakan dalam laporan tahunan 2020 bahwa mereka akan melakukan uji stres risiko iklim dan lingkungan untuk beberapa industri intensif karbon dan faktor-faktor sensitif, dan cabang London-nya telah menyelesaikan penilaian dan manajemen risiko iklim layanan keuangan tahun lalu. Di sisi lain, Industrial and Commercial Bank of China [1398:HK] juga berjanji untuk mempromosikan pengungkapan informasi lingkungan dan merumuskan standar uji stres risiko lingkungan di bawah bimbingan PBoC.

Sumber:

https://group.pingan.com/resource/pingan/ESG/Report/pingan-climate-risk-management-tcfd-report-2020.pdf

https://new.qq.com/omn/20211214/20211214A0D1ZJ00.html

https://esgclarity.com/sgx-mandates-climate-and-board-diversity-disclosures

https://www.gov.uk/government/news/uk-to-enshrine-mandatory-climate-disclosures-for-largest-companies-in-law

https://financialpost.com/pmn/business-pmn/china-to-make-climate-information-disclosure-mandatory-yi-says

https://mp.weixin.qq.com/s/GWjqENasrUZ0ezQIJtQLRw

https://www.allenovery.com/en-gb/global/news-and-insights/publications/towards-mandatory-tcfd

https://www.reuters.com/business/sustainable-business/singapore-exchange-mandates-climate-board-diversity-disclosures-2021-12-15/

https://www.businesstimes.com.sg/companies-markets/sgx-rolls-out-mandatory-climate-reporting-for-financial-energy-issuers-from-2023