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Seneca ESG
- 2022年1月6日
中国平安保険（集団）有限公司[2318:HK]は、2021年12月に2020年気候リスク管理報告書を発表した。2年前に発行されたグループ初の気候リスク報告書と比べ、2回目の気候リスク管理報告書は、気候変動が金融セクターにどのような影響を与えるかをより深く論じ、ネット・ゼロに向けたグループの道筋を示した。さらに、気候関連財務情報開示タスクフォース（TCFD）が推奨する枠組みに従って、当グループのグリーン・ファイナンス戦略を網羅した。同報告書は、NDRCの「温室効果ガス排出量算定・報告ガイドライン」（試行実施）に従い、二酸化炭素（CO2).
2020年レポートのハイライト
- 2030年までにカーボンニュートラルの目標を設定する。
- 融資されたCO2 排出量を初めて削減
- 上期までに439の持続可能な保険商品を開発
- 3Q2時点でグリーン投資2,088億9,000万元、グリーンクレジット532億8,000万元、グリーン保険251億1,000万元を達成1
排出量に関しては、当グループは、TCFDの枠組みの下での運用と投資に関する気候関連の目標とベンチマークを発表し、2030年までに運用面でのカーボンニュートラルを達成するという全体目標を掲げた。業務上のカーボンニュートラルの目標は、すべてのオフィスのエネルギー消費、データセンターの電力消費、旅行関連の炭素排出を対象としている。注目すべきは、平安が中国の金融機関として初めて、融資排出量データを通じて資産全体の炭素排出量を開示したことである。しかし、このようなデータでは、温室効果ガス（GHG）排出量の広範な範囲はカバーされておらず、CO2.
保険業者として、平安保険はそのビジネスモデルと商品提供を通じて持続可能な開発に取り組む意向もある。当グループは、中国におけるグリーン・ファイナンスの実施を推進する意欲を表明している。5年間のグリーンファイナンス計画では、グリーン投資とグリーンローン残高を年間20%以上のペースで増加させることを約束した。さらに、平安保険は、グリーン保険料の年間成長率について70%以上の目標を設定した。ネット・ゼロ移行に関しては、平安は主にグリーンおよびゼロ・カーボン資産への投資を増やす一方で、石炭採掘など炭素集約的な活動への投資を削減・撤退することで戦略を達成する。
気候変動はリスクと不確実性をもたらし、リスクの移転や回避を主な役割とする保険・再保険セクターへの影響を拡大させている。したがって、平安保険のような保険セクターの主要プレーヤーにとって、リスクの特定と管理は、気候変動がもたらす問題だけでなく、オペレーションの回復力にも取り組むために不可欠である。報告書によると、平安保険は気候変動リスク・ガバナンス・モデルを標準化し、グループの持続可能な発展戦略に組み込んでいる。同グループはまた、内部ESGモニタリングと各業務プロセスでのESGパフォーマンス追跡を改善するため、子会社にグリーンファイナンスデータをAI-ESGプラットフォームに毎月アップロードするよう求めている。さらに、当グループは、物理的リスクと移行リスクの次元を考慮しながら、独自の事業運営の特徴を活用することで、リスク識別マトリックスを確立した。このマトリックスでは、2つの物理的リスクと5つの移行リスクを特定し、それぞれのリスクの影響範囲を異なる時間軸に基づいて評価した。当グループは、このマトリックスを「251」リスク・マネジメント・システムに統合し、会社のリスク・ガバナンス能力を向上させた。251」リスク・システムとは以下を指す：「2″-ESGガバナンスにおけるグループと子会社の二重管理、"5"-ESGリスクと5つの財務リスクカテゴリーの統合、"1"-統一ESG管理システムの確立。
世界各地の気候関連情報開示
世界は、気候関連情報の重要性につ いてコンセンサスを得つつあり、市場参 加者に対して、より多くの気候関連情報 の開示を要求している。この世界的なコンセンサスにより、気候情報開示の問題は、世界の持続可能な開発のアジェンダにしっかりと位置づけられ、様々な国や地域でTCFDが適用される道が開かれることになる。
2021年6月、G7諸国の財務総裁は、TCFDの勧告に沿って気候変動関連の財務報告を義務付けることに合意した。この7カ国は、世界のGDPの32%以上を占め、世界の温室効果ガス排出量の4分の1以上を排出している。G7がTCFDの採択に合意した直後、G20の他の国もTCFDに沿った情報開示への支持を表明した。2,200以上の組織が、TCFDの勧告に沿って気候変動情報を報告すると公式に表明した。現在、英国、ニュージーランド、シンガポールは、金融・非金融企業双方に対して、TCFDに沿った要求事項を義務付けている。
英国
英国政府と規制当局は、脱炭素経済への移 行に向けたアプローチにおいて、TCFDの枠組 みを重視している。気候変動の緊急性と脅威を考慮すると、英国は、自主的な気候変動開示では、気候危機に有意義に取り組むには不十分であると考えている。そのため、2021年10月、英国はTCDFに沿った情報開示を義務化する法律を制定し、G7で初めて気候関連の情報開示を法律に明記した。この法律は2022年4月に施行され、上場企業、銀行、保険会社、大手民間企業など、従業員500人以上、または売上高5億ポンド以上の英国の大企業や金融機関が対象となる。気候変動に関する情報開示が法律として義務化されたことで、英国はグリーン転換を加速させ、グリーンファイナンスの野望を全国的に実現することができる。また、この新たな要件は、英国の投資家や企業に、気候変動が財務的に事業にどのような影響を与えるかについて、より理解を深めることを迫るものでもある。
シンガポール
シンガポール証券取引所（SGX）は、気候変動に関す る情報開示を義務化したアジア初の証券取引所である。SGXは、全上場企業に対し、サステナビリティレポートに気候変動に関連するパフォーマンスを含めることを、"comply or explain "ベースで義務付けている。SGXの発表によると、発行体はTCFDのガイダンスに厳格に従って内容を作成しなければならない。この新要件は2022年に発効する。23年度には金融、エネルギー、農業、食品、林産物セクターの発行体に気候関連開示の準備が義務付けられ、24年度には素材、建築、運輸業界にも拡大される。同取引所はまた、上場企業がESGパフォーマンスに関するより多くの情報を報告するためのプラットフォームも提供している。
中国
中国は、気候変動に関連する財務報告の義務化に向けて、まだ歩みを進めている段階だが、中国中央銀行の李剛総裁は、2021年6月に開催された国際決済銀行（BIS）主催の会議で、実施計画を推進した。同計画では、気候変動や炭素排出量に関する情報開示の義務化、EUや米国とのグリーンボンド分類システムのさらなる発展が挙げられている。中央銀行は、まず国内の大手商業銀行に対して気候関連情報の開示を促し、次いで中国本土の上場企業に対して開示させるとしている。一方、PBoCは引き続き国内の銀行や金融機関にTCFDへの参加を促している。一部の中国の金融機関は、すでにイニシアティブをとっている。例えば、中国銀行[3988:HK]は、2020年の年次報告書の中で、炭素集約的な産業や影響を受けやすい要因について気候・環境リスクのストレステストを実施すると述べており、ロンドン支店は昨年、金融サービスの気候リスクの評価と管理をすでに終えている。一方、中国工商銀行[1398:HK]も、中国中央銀行の指導の下、環境情報の開示を推進し、環境リスクストレステスト基準を策定することを約束した。
情報源
https://new.qq.com/omn/20211214/20211214A0D1ZJ00.html
https://esgclarity.com/sgx-mandates-climate-and-board-diversity-disclosures
https://mp.weixin.qq.com/s/GWjqENasrUZ0ezQIJtQLRw
https://www.allenovery.com/en-gb/global/news-and-insights/publications/towards-mandatory-tcfd
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