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Seneca ESG
- 2022년 1월 6일
중국 핑안 보험(그룹) 회사[2318:HK]가 2020년 기후 리스크 보고서를 발표했습니다. [2318:HK]가 2021년 12월에 2020년 기후 리스크 관리 보고서를 발간했습니다. 2년 전 발간된 그룹의 첫 번째 기후 리스크 보고서와 비교하여 핑안보험의 두 번째 기후 리스크 관리 보고서는 기후 변화가 금융 부문에 미치는 영향을 더욱 심도 있게 논의하고 순배출 제로를 향한 그룹의 경로를 설명했습니다. 또한 이 보고서는 기후 관련 재무 정보 공개 태스크포스(TCFD)의 권장 프레임워크에 따른 그룹의 녹색 금융 전략을 다루었습니다. 이 보고서는 이산화탄소(CO2).
2020 보고서의 주요 내용:
- 2030년까지 탄소 중립 운영 목표 설정
- 예상 조달된 CO2 배출량을 처음으로 기록했습니다.
- 21년 상반기 기준 439개의 지속 가능한 보험 상품 개발
- 3분기 기준 녹색 투자 208.89억 위안, 녹색 신용 53.28억 위안, 녹색 보험 25.11억 위안을 달성했습니다.1
배출량과 관련해서는 2030년까지 운영 탄소 중립을 달성한다는 전체 목표와 함께 TCFD 프레임워크에 따라 운영 및 투자에 대한 기후 관련 목표와 벤치마크를 발표했습니다. 운영 탄소 중립 목표는 모든 사무실 에너지 소비, 데이터 센터 전력 소비, 출장 관련 탄소 배출을 포함합니다. 특히 핑안은 금융 배출량 데이터를 통해 전체 자산의 탄소 배출량을 공개한 중국 최초의 금융 기관입니다. 그러나 이러한 데이터는 광범위한 온실가스(GHG) 배출량을 포함하지 않으며, 오직 CO2.
핑안은 보험사로서 비즈니스 모델과 상품 제공을 통해 지속 가능한 발전에도 힘쓰고자 합니다. 핑안 그룹은 중국 내 녹색 금융 구현을 촉진하겠다는 포부를 밝혔습니다. 5개년 녹색 금융 계획의 일환으로 핑안 그룹은 녹색 투자와 녹색 대출 잔액을 매년 201조3000억 위안 이상씩 늘리겠다고 약속했습니다. 또한 핑안은 녹색 보험료의 연간 성장률에 대해서도 70% 이상의 목표를 설정했습니다. 탄소중립 전환과 관련하여 핑안은 주로 친환경 및 탄소중립 자산에 대한 투자를 늘리고 석탄 채굴과 같은 탄소 집약적 활동에 대한 투자를 줄이거나 철회함으로써 전략을 달성할 것입니다.
기후 변화는 위험과 불확실성을 가져와 위험을 이전하거나 회피하는 것이 주요 기능인 보험 및 재보험 부문에 더 큰 영향을 미칩니다. 따라서 핑안과 같은 보험업계의 주요 기업에게는 기후 변화로 인한 문제뿐만 아니라 운영 탄력성 문제를 해결하기 위해 리스크 식별 및 관리가 필수적입니다. 보고서에 따르면 핑안은 기후 리스크 거버넌스 모델을 표준화하여 그룹의 지속 가능한 개발 전략에 통합했습니다. 또한 핑안 그룹은 각 업무 프로세스에서 더 나은 내부 ESG 모니터링과 ESG 성과 추적을 위해 자회사가 매월 녹색 금융 데이터를 AI-ESG 플랫폼에 업로드하도록 요구하고 있습니다. 또한, 그룹은 물리적 리스크와 전환 리스크의 차원을 고려하면서 자체 사업 운영 특성을 활용해 리스크 식별 매트릭스를 구축했습니다. 이 매트릭스는 두 가지 물리적 리스크와 다섯 가지 전환 리스크를 식별하고 각 리스크의 영향력을 다양한 시간대에 따라 평가했습니다. 그룹은 이 매트릭스를 "251" 리스크 관리 시스템에 통합하여 회사의 리스크 거버넌스 역량을 개선했습니다. "251" 리스크 시스템은 다음을 의미합니다: "2"- 그룹과 자회사의 ESG 거버넌스 측면에서의 이중 통제, "5"- ESG 리스크와 5가지 재무 리스크 범주 통합, "1"- 통합된 ESG 관리 시스템 구축.
전 세계 다른 지역의 기후 관련 정보 공개
전 세계는 기후 관련 정보의 중요성에 대한 합의에 도달하고 있으며 시장 참여자들에게 더 많은 기후 관련 공개를 요구하고 있습니다. 이러한 글로벌 합의를 통해 기후 정보 공개 문제가 글로벌 지속 가능한 개발의 의제로 확고히 자리 잡을 수 있었고, 여러 국가와 지역에서 TCFD를 적용할 수 있는 길이 열렸습니다.
2021년 6월, G7 국가의 재무 총재들은 TCFD의 권고에 따라 기후 관련 재무 보고를 의무화하기로 합의했습니다. 7개국은 전 세계 GDP의 321조 3,000억 달러 이상을 차지하며 전 세계 온실가스 배출량의 4분의 1 이상을 배출합니다. G7이 TCFD 채택에 합의한 직후, G20의 다른 국가들도 TCFD에 따른 공개에 대한 지지를 표명했습니다. 2,200개 이상의 기관이 TCFD의 권고에 따라 기후 정보를 보고하겠다고 공식적으로 밝혔습니다. 현재 영국, 뉴질랜드, 싱가포르는 금융 및 비금융 기업 모두에 대해 TCFD에 부합하는 요건을 의무화했습니다.
영국
영국 정부와 규제 당국은 탈탄소 경제로의 전환을 위한 접근 방식에서 TCFD 프레임워크를 매우 중요하게 생각합니다. 기후 변화의 시급성과 위협을 고려할 때, 영국은 자발적인 기후 정보 공개만으로는 기후 위기를 의미 있게 해결하기에는 불충분하다고 생각합니다. 따라서 2021년 10월, 영국은 TCDF에 따른 의무적 공개를 시행하는 법안을 제정하여 기후 관련 공개를 법에 명시한 최초의 G7 국가가 되었습니다. 이 법안은 2022년 4월부터 시행되며 상장 기업, 은행, 보험사, 대형 민간 기업을 포함하여 직원 수가 500명 이상이거나 매출이 5억 파운드 이상인 영국의 대기업 및 금융 기관에 적용됩니다. 기후 정보 공개를 법으로 의무화함으로써 영국은 녹색 전환을 가속화하고 전국적으로 녹색 금융에 대한 야망을 실현할 수 있습니다. 또한 새로운 요건에 따라 영국의 투자자와 기업은 기후 변화가 비즈니스에 미치는 재정적 영향에 대해 더 잘 이해해야 합니다.
싱가포르
싱가포르증권거래소(SGX)는 아시아 증권거래소 최초로 기후 변화에 대한 의무 공개를 추진한 곳입니다. 모든 상장 기업은 '준수 또는 설명' 방식으로 지속가능성 보고서에 기후 관련 성과를 포함해야 합니다. SGX의 발표에 따르면, 발행사는 TCFD의 지침에 따라 내용을 엄격하게 준비해야 합니다. 새로운 요건은 2022년에 시행될 예정입니다. 금융, 에너지, 농업, 식품 및 임산물 부문의 발행인은 23 회계연도에 기후 관련 공시를 의무적으로 준비해야 하며 24 회계연도에는 자재, 건물 및 운송 산업으로 확대될 예정입니다. 또한 거래소는 상장 기업에게 ESG 성과에 대한 자세한 정보를 보고할 수 있는 플랫폼을 제공합니다.
중국
중국은 아직 기후 관련 재무 보고 의무화를 추진 중이지만, 중국 중앙은행인 인민은행(PBoC)의 이강 총재는 2021년 6월 국제결제은행(BIS)이 주최한 컨퍼런스에서 이행 계획을 홍보한 바 있습니다. 이 계획에는 기후 및 탄소 배출 정보를 의무적으로 공개하고 EU 및 미국과 함께 그린본드 분류 시스템을 추가로 개발하는 내용이 포함되어 있습니다. 중국 중앙은행은 우선 중국 내 주요 상업은행에 기후 관련 정보 공개를 촉구하고, 중국 본토에 상장된 기업에도 이를 적용할 예정입니다. 한편, 인민은행은 국내 은행과 기관의 TCFD 가입을 지속적으로 독려하고 있습니다. 일부 중국 금융 기관은 이미 이니셔티브에 참여했습니다. 예를 들어, 중국은행[3988:HK]은 2020년 연례 보고서에서 여러 탄소 집약 산업과 민감한 요인에 대한 기후 및 환경 리스크 스트레스 테스트를 실시할 것이라고 밝혔으며, 런던 지점은 작년에 이미 금융 서비스의 기후 리스크 평가 및 관리를 완료했습니다. 한편, 중국공상은행[1398:HK]도 중국인민은행의 지침에 따라 환경 정보 공개를 촉진하고 환경 리스크 스트레스 테스트 표준을 제정하겠다고 약속했습니다.
출처:
https://new.qq.com/omn/20211214/20211214A0D1ZJ00.html
https://esgclarity.com/sgx-mandates-climate-and-board-diversity-disclosures
https://mp.weixin.qq.com/s/GWjqENasrUZ0ezQIJtQLRw
https://www.allenovery.com/en-gb/global/news-and-insights/publications/towards-mandatory-tcfd
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