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Seneca ESG
- 11 de noviembre de 2020
Con la profundización de la reforma financiera de China, los criterios ESG han ido ganando la atención de las autoridades gubernamentales y los formuladores de políticas chinos, quienes gradualmente están publicando reglas para promover los criterios ESG entre las instituciones financieras.
Normas de divulgación de ESG para bancos en China continental
En 2007, la antigua CBRC emitió una guía que exigía que las principales instituciones bancarias publicaran regularmente informes de responsabilidad social corporativa, incluidos elementos como su estrategia de RSE, divulgación sobre la protección de los derechos e intereses de las partes interesadas, el medio ambiente, etc. Más tarde, en 2009, la Asociación Bancaria de China (CBA) presentó directrices y especificó el contenido que debería incluirse en los informes sociales y ambientales de los bancos y los alentó a implementar mecanismos internos y externos de evaluación corporativa y sistemas de divulgación de responsabilidad social y ambiental adecuados. En 2013, la guía sobre gobernanza corporativa de los bancos comerciales publicada por la CBRC señaló que una buena gobernanza corporativa de los bancos se reflejaría en la estrategia de desarrollo científico, el cumplimiento de la responsabilidad social y sistemas de divulgación de información bien desarrollados.
Más recientemente, en enero de este año, la CBIRC publicó un plan regulatorio para mejorar el desarrollo de la industria bancaria del país. Exigía explícitamente a los bancos chinos que establecieran y reforzaran sus mecanismos de gestión de riesgos ambientales y sociales, incorporaran consideraciones ambientales, sociales y de gobernanza (ESG) en el proceso de concesión de créditos y fortalecieran la divulgación y comunicación de ESG con las partes interesadas pertinentes. Fue la primera vez que un organismo regulador chino exigía a las instituciones bancarias que extendieran la gestión de ESG de un factor de gestión de riesgos a la operación de sus negocios.
El enfoque de Hong Kong en materia de divulgación de información ESG
En comparación, a diferencia de la divulgación voluntaria de información ESG en China continental, Hong Kong adopta un enfoque más estricto para instar a las empresas que cotizan en bolsa en su conjunto a mejorar su desempeño ESG. Por ejemplo, la Bolsa de Valores de Hong Kong (SEHK) lanzó en diciembre de 2015 su guía de informes ESG, actualizando ciertas divulgaciones ESG de voluntarias a "cumplir o explicar". En los últimos anuncios de la SEHK, la bolsa actualizó la divulgación de todos sus 28 indicadores en la categoría "social" a "cumplir o explicar", con vigencia a partir del 1 de enero de 2020. Además, agregó varios indicadores clave de desempeño en la categoría "social", como la gestión de riesgos ESG en relación con la cadena de suministro, la capacitación anticorrupción para la junta directiva y el personal, etc.
Desde una perspectiva más amplia, actualmente, la CSRC de China continental y la SEHK han adoptado marcos similares de divulgación de información ESG, aunque la SEHK tiene disposiciones detalladas sobre el contenido específico de varios indicadores ESG. También existen diferencias entre las normas ESG de China continental y de Hong Kong. Por ejemplo, en lo que respecta al desempeño ambiental, la CSRC solo exige que las principales empresas contaminantes divulguen información cuantitativa y cualitativa relacionada con el medio ambiente, mientras que la SEHK estipula que dichas divulgaciones son obligatorias para todas las empresas que cotizan en bolsa. Sin embargo, la CSRC tiene en cuenta indicadores ESG más localizados, como la mitigación de la pobreza y la ayuda en caso de desastres, mientras que la bolsa de Hong Kong no lo hace.
Perspectivas ESG para los bancos del continente
En un momento en que la SEHK ha estado endureciendo los estándares de divulgación de ESG, lo que plantea desafíos a los bancos comerciales de acciones H, las bolsas de valores nacionales como la SSE y la SZSE también avanzarán hacia el establecimiento de reglas para hacer que las divulgaciones ESG sean obligatorias para los bancos que cotizan en acciones A. Por lo tanto, los bancos comerciales que cotizan tanto en China continental como en Hong Kong estarán sujetos a que ambas bolsas supervisen su desempeño ESG, lo que los impulsará a crear un sistema de divulgación más completo. Por otro lado, los bancos comerciales, como participantes importantes en el mercado de capitales, también se verán motivados a aumentar su transparencia ESG a medida que un número cada vez mayor de inversores incorporen factores ESG en su proceso de toma de decisiones.
Como uno de los indicadores cualitativos más esenciales del desempeño ESG, las finanzas verdes serán el principal foco de atención para que los bancos mejoren su imagen de sostenibilidad corporativa y responsabilidad social. En la actualidad, en comparación con los bancos de gran tamaño y los bancos comerciales por acciones, la inversión de los bancos comerciales rurales en finanzas verdes es relativamente insuficiente. En el futuro, bajo la guía de los reguladores financieros nacionales, la industria bancaria desarrollará más productos de finanzas verdes, como préstamos verdes, bonos, pagarés, etc. Si bien un gran número de bancos comerciales aún brindan estadísticas de crédito verde ex post, algunos bancos chinos han comenzado a agregar criterios ESG a su sistema de evaluación de proyectos como parte de su mecanismo interno de control de riesgos, y esto se convertirá en una tendencia para el resto de las instituciones bancarias.
Referencia:
https://www.legco.gov.hk/yr15-16/english/panels/fa/papers/fa20160606cb1-994-4-e.pdf
https://www.sohu.com/a/324169903_676545
http://finance.sina.com.cn/zl/esg/2019-08-14/zl-ihytcern0803326.shtml
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