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Seneca ESG
- 2020년 11월 11일
중국의 금융 개혁이 심화되면서 ESG는 중국 정부 당국과 정책 입안자들의 주목을 받고 있으며, 금융 기관의 ESG를 촉진하기 위한 규칙을 점차 발표하고 있습니다.
은행을 위한 본토 ESG 공시 규정
2007년 전 중국은행감독관리위원회(CBRC)는 주요 은행 기관이 CSR 전략, 이해관계자의 권익 보호, 환경 등에 대한 공개 등의 요소를 포함한 기업의 사회적 책임 보고서를 정기적으로 발행하도록 요구하는 지침을 발표했습니다. 이후 2009년 중국은행협회(CBA)는 가이드라인을 제시하고 은행의 사회 및 환경 보고서에 포함해야 할 내용을 명시했으며, 적절한 대내외 기업 평가 메커니즘과 사회 및 환경 책임 공개 시스템을 구축하도록 장려했습니다. 2013년 중국은행감독관리위원회에서 발표한 상업은행 기업 지배구조 지침에서는 은행의 좋은 기업 지배구조는 과학적 발전 전략, 사회적 책임 이행, 잘 발달된 정보 공개 시스템을 반영한다고 지적했습니다.
가장 최근에는 올해 1월, 중국 은행업감독관리위원회(CBIRC)가 중국 은행 산업의 발전을 위한 규제 계획을 발표했습니다. 여기에는 중국 은행이 환경 및 사회적 리스크 관리 메커니즘을 구축 및 강화하고, 신용 부여 프로세스에 ESG 고려 사항을 통합하고, ESG 공개 및 관련 이해관계자와의 커뮤니케이션을 강화할 것을 명시적으로 요구했습니다. 중국 규제 기관이 은행 기관에 ESG 관리를 리스크 관리의 한 요소에서 비즈니스 운영으로 확대할 것을 요구한 것은 이번이 처음입니다.
홍콩의 ESG 공개 접근 방식
이에 비해 홍콩은 본토의 자발적 ESG 정보 공개와는 달리 상장 기업 전체가 ESG 성과를 높이도록 유도하기 위해 더 엄격한 접근 방식을 취하고 있습니다. 예를 들어, 2015년 12월 홍콩증권거래소(SEHK)는 ESG 보고 가이드를 발표하여 특정 ESG 공개를 자발적 공개에서 '준수 또는 설명'으로 업그레이드했습니다. 최근 SEHK는 2020년 1월 1일부터 적용되는 '사회적' 범주에 속하는 28개 지표의 공시를 모두 '준수 또는 설명'으로 업그레이드했습니다. 또한, 공급망 관련 ESG 리스크 관리, 이사회 및 직원을 위한 반부패 교육 등 '사회적' 범주에 몇 가지 핵심 성과 지표를 추가했습니다.
더 넓은 관점에서 보면 현재 본토의 CSRC와 SEHK는 유사한 ESG 정보 공개 프레임워크를 채택하고 있지만, SEHK는 다양한 ESG 지표의 구체적인 내용에 대한 세부 규정을 두고 있습니다. 본토와 홍콩의 ESG 규정 사이에는 차이점도 존재합니다. 예를 들어 환경성과의 경우, CSRC는 주요 오염 기업에 대해서만 환경 관련 정량적, 정성적 정보를 공개하도록 규정하고 있는 반면 SEHK는 모든 상장 기업에 대해 이러한 공개를 의무화하도록 규정하고 있습니다. 하지만 CSRC는 빈곤 퇴치, 재난 구호 등 보다 지역화된 ESG 지표를 고려하는 반면 홍콩 증시는 그렇지 않습니다.
본토 은행의 ESG 전망
홍콩증권거래소가 ESG 공시 기준을 강화하면서 H주 상업은행에 도전장을 내밀고 있는 가운데, SSE와 SZSE 등 국내 증권거래소도 A주 상장 은행에 대한 ESG 공시를 의무화하는 규정을 마련할 예정입니다. 따라서 중국 본토와 홍콩에 모두 상장된 상업 은행의 경우 두 거래소의 ESG 성과 모니터링을 받게 되어 보다 포괄적인 공시 시스템을 구축하도록 유도할 것입니다. 한편, 자본 시장의 중요한 참여자인 상업 은행은 점점 더 많은 투자자들이 의사 결정 과정에 ESG 요소를 통합함에 따라 ESG 투명성을 높이려는 동기를 부여받게 될 것입니다.
ESG 성과에 대한 가장 중요한 정성적 지표 중 하나인 녹색 금융은 은행이 기업의 지속가능성과 사회적 책임 이미지를 개선하는 데 있어 주요한 초점이 될 것입니다. 현재 대형 은행과 주식회사형 상업은행에 비해 지방 상업은행의 녹색 금융 투자는 상대적으로 미흡한 실정입니다. 앞으로 은행 업계는 국가 금융 규제 당국의 지침에 따라 녹색 대출, 채권, 어음 등 더 많은 녹색 금융 상품을 개발할 것입니다. 많은 상업 은행이 여전히 사후 녹색 신용 통계를 제공하지만 일부 중국 은행은 내부 위험 관리 메커니즘의 일부로 프로젝트 평가 시스템에 ESG 기준을 추가하기 시작했으며 이는 나머지 은행 기관의 추세가 될 것입니다.
참조:
https://www.legco.gov.hk/yr15-16/english/panels/fa/papers/fa20160606cb1-994-4-e.pdf
https://www.sohu.com/a/324169903_676545
http://finance.sina.com.cn/zl/esg/2019-08-14/zl-ihytcern0803326.shtml
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